Haushaltshilfe steuerlich absetzen: Was nach § 35a EStG zählt

Wer Hilfe im Haushalt bezahlt, holt sich einen Teil davon über die Steuer zurück. Oft ist aber unklar, welche Kosten zählen, wenn die Pflegekasse schon einen Teil übernimmt. Dieser Ratgeber zeigt, wie Sie eine Haushaltshilfe steuerlich absetzen, welche Nachweise Sie brauchen und was für pflegende Angehörige gilt. Wie die Pflegekasse Hilfe im Haushalt bezahlt, erklärt unser Überblick Haushaltshilfe über die Pflegekasse.

Was regelt § 35a EStG für haushaltsnahe Dienstleistungen?

§ 35a EStG ermäßigt Ihre Einkommensteuer, wenn Sie für Hilfe im Haushalt bezahlen. Das Gesetz nennt ausdrücklich auch Pflege- und Betreuungsleistungen. Die Ermäßigung wird direkt von der Steuer abgezogen, nicht nur vom zu versteuernden Einkommen. Sie gibt es nur auf Antrag, also wenn Sie die Kosten in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben. Den Wortlaut lesen Sie in § 35a EStG auf gesetze-im-internet.de.

Für eine Haushaltshilfe sind zwei Wege wichtig. Beschäftigen Sie die Hilfe selbst im Minijob, gilt § 35a Abs. 1. Beauftragen Sie einen Dienstleister, etwa ein anerkanntes Angebot zur Unterstützung im Alltag, gilt § 35a Abs. 2. Für beide Wege legt das Gesetz einen festen Prozentsatz und je einen eigenen Höchstbetrag im Jahr fest. Der Höchstbetrag für den Minijob ist deutlich niedriger als der für Dienstleistungen.

Merkmal	Minijob im Privathaushalt	Dienstleister
Rechtsgrundlage	§ 35a Abs. 1 EStG	§ 35a Abs. 2 EStG
Anmeldung	mit dem Haushaltsscheck bei der Minijob-Zentrale	entfällt, der Anbieter stellt Ihnen eine Rechnung
Bezahlung	Barlohn ist erlaubt und begünstigt	nur per Überweisung auf das Konto des Anbieters
Begünstigt	Ihre Aufwendungen für den Minijob	die Arbeitskosten, nicht das Material
Höchstbetrag im Jahr	eigener, niedrigerer Höchstbetrag	eigener, höherer Höchstbetrag

Welche Kosten einer Haushaltshilfe sind absetzbar?

Absetzbar sind die Arbeitskosten, die Sie selbst bezahlen. Materialkosten zählen nicht mit, etwa Putzmittel, die ein Anbieter berechnet. Wer eine Haushaltshilfe steuerlich absetzen will, braucht bei einem Dienstleister außerdem eine Rechnung und muss auf dessen Konto überweisen. Bar bezahlte Rechnungen eines Dienstleisters sind nicht begünstigt.

Alltagsbegleitung von der Steuer absetzen

Nicht nur die klassische Haushaltshilfe fällt unter § 35a EStG. Das Gesetz nennt ausdrücklich auch Pflege- und Betreuungsleistungen. Damit kommt auch eine Alltagsbegleitung in Frage, die Gespräche führt, vorliest oder pflegende Angehörige entlastet. Es gelten dieselben Bedingungen: Arbeitskosten, Rechnung, Überweisung und nur der Teil, den Sie selbst tragen.

Eigenanteil Haushaltshilfe absetzen: Was gilt mit Pflegegrad?

Mit Pflegegrad können Sie eine Haushaltshilfe steuerlich absetzen, aber nur den Eigenanteil, also den Teil der Rechnung, den keine Kasse übernimmt. Was die Pflegekasse zweckgebunden zahlt, mindert die begünstigten Kosten. Das betrifft die Erstattung über den Entlastungsbetrag nach § 45b SGB XI und die Pflegesachleistung. So sieht es das Anwendungsschreiben des Bundesfinanzministeriums zu § 35a EStG vor.

Anders beim Pflegegeld: Es wird nicht angerechnet, auch dann nicht, wenn Sie es an Angehörige weitergeben. Was Sie aus dem Pflegegeld für die Haushaltshilfe bezahlen, zählt deshalb wie selbst bezahltes Geld. Erstattet die Krankenkasse eine Haushaltshilfe, zählt dagegen nur Ihr Eigenanteil. Wann sie zahlt, steht im Ratgeber Haushaltshilfe über die Krankenkasse.

Wer zahlt	Zählt für den Steuerabzug?
Pflegekasse über den Entlastungsbetrag	nein, dieser Teil wird abgezogen
Pflegekasse über die Pflegesachleistung	nein, dieser Teil wird abgezogen
Krankenkasse bei einer Haushaltshilfe	nein, begünstigt ist nur Ihr Eigenanteil
Sie selbst, auch aus dem Pflegegeld	ja, mit Rechnung und Überweisung

Beispiel: Pflegegrad 2 mit Entlastungsbetrag

Eine Frau mit Pflegegrad 2 bekommt jede Woche Hilfe im Haushalt. Die Pflegekasse erstattet dafür bis zu 131 Euro im Monat, Stand 24.09.2026. Den Rest der Rechnung überweist die Frau selbst. Für die Steuer zählt nur dieser Rest. Bezahlt sie ihn aus ihrem Pflegegeld, ändert das nichts, denn das Pflegegeld wird nicht angerechnet.

Ohne Pflegegrad zahlt die Pflegekasse nichts. Dann können Sie die Haushaltshilfe steuerlich absetzen, soweit es Arbeitskosten sind und Sie die Rechnung überweisen. Welche Wege es ohne Pflegegrad sonst gibt, zeigt der Ratgeber Haushaltshilfe ohne Pflegegrad.

Haushaltshilfe steuerlich absetzen: Welche Nachweise brauchen Sie?

Bei einem Dienstleister brauchen Sie zwei Nachweise: die Rechnung und den Beleg, dass Sie auf das Konto des Anbieters überwiesen haben. Beim Minijob im Privathaushalt ist es anders. Den Lohn dürfen Sie bar zahlen und trotzdem ansetzen, wenn Sie die Hilfe mit dem Haushaltsscheck bei der Minijob-Zentrale angemeldet haben.

1. Rechnung verlangen und darauf achten, dass Material getrennt von den Arbeitskosten steht.
2. Den Betrag auf das Konto des Anbieters überweisen, nicht bar bezahlen.
3. Unterlagen aufbewahren, aus denen hervorgeht, was die Pflegekasse oder die Krankenkasse übernommen hat.
4. Den selbst getragenen Teil der Arbeitskosten in der Einkommensteuererklärung angeben.

Schwarz bezahlte Hilfe lässt sich nicht absetzen. Sie ist außerdem eine Ordnungswidrigkeit, für die eine Geldbuße droht. Hat die Hilfe bei Ihnen einen Unfall, kann die Unfallversicherung die Behandlungskosten von Ihnen zurückfordern. Die legalen Wege erklärt der Ratgeber Haushaltshilfe schwarz beschäftigen: Risiken und legale Wege.

Auch eine komplette Haushaltsauflösung, etwa beim Umzug ins Pflegeheim, zählt unter denselben Voraussetzungen als haushaltsnahe Dienstleistung. Was das für Rechnung und Kosten bedeutet, erklärt der Ratgeber wie eine Haushaltsauflösung abgerechnet wird.

Was gilt für pflegende Angehörige?

Pflegen Sie einen Angehörigen selbst und erhalten dafür keine Einnahmen, können Sie ab Pflegegrad 2 den Pflege-Pauschbetrag nach § 33b Abs. 6 EStG geltend machen. Er ist ein fester Betrag im Jahr, der mit dem Pflegegrad steigt. Sie pflegen dafür persönlich, in Ihrer Wohnung oder in der Wohnung der gepflegten Person, und geben deren Steuer-Identifikationsnummer an. Pflegen mehrere Personen, wird der Betrag aufgeteilt.

Geben Sie Pflegegeld an die pflegende Person weiter, gilt es als Einnahme. Den Pauschbetrag gibt es dann nicht, außer für Eltern eines Kindes mit Behinderung. Bezahlen Sie als Tochter oder Sohn die Haushaltshilfe Ihrer Eltern, klären Sie vorab mit dem Finanzamt oder einer Steuerberatung, wer die Ermäßigung nach § 35a EStG beantragen kann.

Haushaltshilfe von Alltagsbegleitung Siegerland

Alltagsbegleitung Siegerland ist ein nach § 45a SGB XI anerkanntes Angebot zur Unterstützung im Alltag in Siegen. Liegt ein anerkannter Pflegegrad vor, rechnen wir erstattungsfähige Leistungen, soweit möglich, direkt mit der Pflegekasse ab, etwa den Entlastungsbetrag. Was kein Kostenträger übernimmt, tragen Sie selbst. Ein Pflegegrad ist bei uns keine Voraussetzung: Alle Menschen mit Unterstützungsbedarf können sich an uns wenden, auch als Selbstzahler. Medizinische Pflege übernehmen wir nicht, wir ergänzen den Pflegedienst.

Bei einer Haushaltshilfe über die Krankenkasse stellen wir Rechnungen und Leistungsnachweise zur Vorlage bei der Kasse aus. Ob und in welchem Umfang die Kosten erstattet werden, richtet sich nach den gesetzlichen Voraussetzungen und wird von der zuständigen Kasse geprüft.

Wer die Haushaltshilfe steuerlich absetzen möchte, klärt Rechnung und Zahlungsweg am besten vor dem ersten Einsatz, etwa im kostenlosen Erstgespräch bei Ihnen vor Ort. Wir sind in allen Stadtteilen von Siegen und im ganzen Siegerland für Sie da, etwa in Weidenau, Kreuztal, Netphen, Hilchenbach und Freudenberg. Alle Aufgaben im Überblick finden Sie auf der Seite Haushaltshilfe in Siegen.